销项负数，销项负数

本文目录一览

1，销项负数
2，销项负数是什么意思
3，什么是销项负数
4，开了销项负数的发票报税时怎么扣除负数部分
5，销项负数发票问题处理

1，销项负数

对不起，我更正我上面的说法，因为我没看清楚，在此给大家道歉！楼主说的是对方开来的销项负数增值税发票吧不需要进行认证了，因为对方开具销项负数前必须去税务报备，开过来给你之后，会出示该企业当地税务机关出具的证明。你可以直接处理，冲本期进项！回答完毕！！

一样需要认证。这个是必须的规定！！！

需要

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2，销项负数是什么意思

销售退回时用红字开销项税票就是你问的问题, 美玲来点分!

退货，折扣等就属于销售负数。也就是原来的红字发票，在增值税专用发票中用销售负数来表示。

销售退回时用红字开销项税票。

电脑打印发票里面销项负数，是你已经验旧过或已跨月的发票因被客户退回发票时所开启的负数冲销发票

销项负数增值税发票就是指开的红字发票，这个负数就是开出红字发票的金额。

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3，什么是销项负数

我认为出现销项负数是指销售产品退回、折让还有就是上月已记帐但又发现发票出错必须重开的这三种情况。

销项负数，是指外单位开的增值税票，你单位已经做过帐了，需要你去你税局开个退货证明书，然后寄给外单位，它才能依据这个证明书，开一个销项负数发票，内容和原来开的一样，只是金额是负的，等于红冲，然后它可以再给你开个正确的发票。

就是进项税大于销项税,多出来的部分就叫销项负数.

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4，开了销项负数的发票报税时怎么扣除负数部分

销项负数发票也称红字发票，红字发票开出后，应该入账编制会计凭证，红字冲减当期收入和应交税金的销项税。当月正常结账，正常结转应交税金（如果销项大于进项），正常结转收入。次月申报的时候，只需要按照账面的收入数进行申报，填写增值税申报表（一）收入表，收入数据填写收入当月的账面数即可（因为账面数已经扣除红字发票部分的收入），这时候销项税会自动计算，计算出来的销项税同样已经包含了红字发票的税金影响。总体来说，只要你的红字发票当月入账，那么只要按照账面收入正常申报即可。不需要再申报时做特殊处理或特殊计算。

第一、税额不会发生变化，但不理解你说的打算缴一万是什么意思。增值税申报是严格按销项、进项来计算的，不是你打算缴多少就是多少的。第二、你的理解是正确的。除这两张发票外合计是10万，这两张发票一个负一万，一个一万，合计还是10万。第三、报税时不需要另带资料，你的收入直接合计（红票为负数），你的增值税销项税额也直接合计（红票为负数），象平时申报一样。

5，销项负数发票问题处理

购货方没有认证，也就没有入帐，退回发票当然不需要作进项税额转出。增值税专用发票不是本月开的．作为销售方，肯定已经在开票那月做了帐务处理。此时，当开了负数发票之后，本月就应做反方向凭证。凭开具红字增值税专用发票通知单，先开一张负票。然后开一张正确的发票。负票做：借：应收帐款（银行存款）红字贷：主营业务收入红字应交税金-应交增值税（销项税额）红字正确发票做：借：应收帐款（银行存款）贷：主营业务收入应交税金-应交增值税（销项税额）

你是购买方，在2月份的时候你的发票已经认证，而3月份该公司发生了退货，取得了销项负数发票，你应该在2月份已经入账，已经认证，因为收到销项负数发票，你应该把入账的进项税额进行转出，具体分录不好说，因为不知道你之前是怎样入账，但是贷方一定是，应交税费-应交增值税（进项税转出）

进项税转出借：应交税金-进项税贷：应交税金-进项税转出同事销项负数发票不需抵扣认证

开销项负数大体上有二种情况,第一,是对方公司已经抵扣,已收到对方税务局开具的退货证明单,这时要开销项负数.根据税票,入库单,借: 主营业务收入应交税金-应交增值税(销项) 贷: 应收账款或银行存款第二,是对方公司没有抵,将发票退回,那么就像你所说的,开完负数后,和正数发票一起留存.