报销费用会计分录，报销医疗费应做怎样的会计分录

1，报销医疗费应做怎样的会计分录

借:应付职工薪酬贷:现金

报销医疗费应做怎样的会计分录

2，关于报销的有关会计分录有哪些办公用品等

借：销售费用/管理费用/制造费用/库存材料/产成品（明细科目）（根据报销的内容做相应科目处理）贷：现金/银行存款

关于报销的有关会计分录有哪些办公用品等

3，支付职工报销的医疗费怎么做分录

借：职工薪酬-应付福利-××车间或部门贷：现金或银行存款

医疗费、出差费用等，这些费用理论上可以归属到各个部门（比如车间归入制造费用，总部归入管理费用）。而由于在实际操作中，这些报销事宜往往由公司财务部直接控制，应该视作全体职员一般性费用处理。一般不会车间设一个报销会计，总部再设一个报销会计，不分开核算不必归属到各部门费用了。=========2.0 账务=========按《企业会计准则——应用指南》规定借：应付职工薪酬——职工福利贷：库存现金按《企业会计制度》等选用你方目前使用科目问题的关键是明确这种费用的性质：财务部直属费用，还是企业其他部门分管费用。如果该费用不具备分管条件，应该按直属费用处理。 Tag：

借：其他应付款贷：库存现金不好意思啊写错了

支付职工报销的医疗费怎么做分录

4，出纳如何处理员工来报销的收据和发票

收据和发票不是报销凭证，是对方收款凭证。如果只是往来款项，出纳将款项支付给对方，则收到盖上对方财务章的收据和发票，是可以作为支付凭据的。如果是费用支出等，必须有在规定期限内的合法合规发票，方可报销。至于报销，老板让给报，也要完善相关手续，必须取得发票，并由相关经理在报销单上审核通过，如果单位需要由会计审核的，还得由会计审核签字后，方可报销。。

预借差旅费时，凭借条减记现金日记账后，借条交财务：借记其他应收款，贷记现金报销时，凭主管领导签字的单据，增记现金日记账（收回借款，给借款人开张收款收据），减记现金日记账（报销差旅费），然后把收款收据记账联和报销单据交会计：借记管理费用或其他科目，贷记其他应收款。也可以分成两笔分录：1、收回预借款；2、报销

不给报销，让他去拿正规发票或者正规收据，最差也是车票之类的正规费用单据再结账。结账时如果借款已上账，要开1000元的收据冲账，再给他100元就行了；如果只是打了个临时借条，那还给他借条再给他100元。

我同意BLACK0813的说法啊,有些东西不用那么一板一眼的,借款可以先不入着,放着借款单,等他来报销直接记账就可,借款单归还,如果一定要记上去,等他来归还的时候开收据给他,记收入100,再根据发票支出100,这样账就可以平了! 几位同仁有兴趣的话可以到我的出纳群交流探讨,群号32140159,哈哈!

晕，借款不用记帐的，你收欠条就行了，等员工拿报销单据来报的时候才记入现金日记帐。我也兼出纳，我的做法是：员工借款不存在跨月时，不记入帐本，等员工拿来报销单据且领导签字认可后方可报销，报销后退还员工欠条。如果跨月，在月底记入帐内，会计这边应该记，其它应收款员工借款等员工拿单据来报帐时，你在现金日记帐上记录一笔支出，就是报的帐，一笔收入，就是收回借款。

作为出纳,我就不同意 black0813的做法，不管是借钱跨不跨期，你都要做帐。1.借钱的时候，你凭手续完善的借条（需领导批示），按照借条金额付给员工，做分录XX暂借借：其他应收款--XX 贷：现金2.还钱的时候，凭相关领导签字的单据，开具收据。我就以你说的100元为例啊。可以有三种情况：一是员工报销的单据金额为100，“收回借款（附单据几张)”收据的金额为100；会计分录为：收回借款借：相关费用贷：其他应收款二是假如员工报销的有110元，“收回借款（附单据几张计￥110.00元，付出现金￥10.00元”，收据的金额为100元；会计分录为：收回借款借：相关费用贷：其他应收款现金三是假如员工报销单据为90元，“收回借款（附单据几张计￥90.00元，收回现金￥10.00元”，收据的金额为100元。会计分录为：收回借款借：相关费用现金贷：其他应收款这些收据都盖“结算专用章”。有时候员工借的多并不能一次性还款，这样只要一查账就能知道某某员工还差多少钱没有还，发挥财务的管理作用。还有一点“买包公用品收据”不能作为报销的凭据，只能是发票。希望那个可以帮助你！

5，费用报销单如何做会计分录

取得费用报销单的账务处理有：例如行政部购买办公用品，填写了费用报销单，经相关部门负责人批准签字同意后，会计根据费用报销单和发票进行入账，会计分录是：借：管理费用-办公费应交税费-应交增值税（进项税）--如果是一般纳税人企业，取得增值税专用发票可以进行进项税抵扣。贷：银行存款等所谓经费报销凭证的复核签审制度，就是对全院所有需要使用经费项目，先由财务报销助理员审核把关，提出经费去向科目，然后按程序由科、部、院领导逐级审查通过，再按权限签字后，由财务部门主管会计和报销助理员双双在经费报销凭证上签字后，方可实施经费支出。复核签制报销凭证是对预算经费报销制度的完善补充。财务报销助理员初步审核后，做经费报销凭证在前，财务主管会计核对复审在后。扩展资料报销程序（一）原始凭证的初审。原始凭证的真实性、合法性和准确性，直接关系到会计信息的质量，各核算单位报账会计受理本单位各项经费支出结报时，应根据行政事业财务制度与财务管理规定，对原始凭证进行初审。具体包括：1、原始凭证内容的真实性和合法性。审核原始凭证的内容是否符合党和国家有关政策、法规，是否符合预算管理规定和财务管理制度。严禁“白条”充抵发票。对不真实、不合法的原始凭证有权不予受理。2、原始凭证的完整性和准确性。报帐会计受理的原始凭证应须具备相应的要素，即填制单位公章（或报销专用章）、经费审批人签署意见、经办人员签章、经济业务的用途等。对记载不准确、不完整的原始凭证，应要求其予以更正、补充。3、原始凭证的填写必须符合规定要求。受理的原始凭证应按规定要求书写，不得涂改，大小写金额必须相符。单式凭证需用蓝黑墨水钢笔书写；多联套写凭证，可用圆珠笔及双面复写纸复写，不得分张单写。（二）报销单据的整理。报帐会计应统一使用会计核算中心提供的报销单据和汇总凭证，所附原始凭证根据经费来源按用途进行详细的分类，粘贴要平整，按票据的大小，从左到右依次粘贴；汇总凭证上应准确填写汇总金额（如报销金额与发票金额不符时，须在汇总凭证上填列实报金额）及所附原始凭证张数。在办理结报过程中，应提出有关支付申请占用何预算指标，使用何会计科目。参考资料来源：百度百科－经费报销

一、取得费用报销单的账务处理有：1、例如行政部购买办公用品，填写了费用报销单，经相关部门负责人批准签字同意后，会计根据费用报销单和发票进行入账，会计分录是：借：管理费用-办公费应交税费-应交增值税（进项税）--如果是一般纳税人企业，取得增值税专用发票可以进行进项税抵扣。贷：银行存款等学习之前先来做一个小测试吧点击测试我合不合适学会计二、费用报销单填写要求：1、填写报销凭证要求字迹工整、金额不得涂改，凡需填写大小写金额的单据，大小写金额必须相符，相关内容填写完整。2、费用报销单必须用蓝、黑钢笔或签字笔书写，不可使用圆珠笔或铅笔书写。三、报销单据的审核1、费用报销单据经手人签名后，由各部门主管签字确认。2、财务部经理应在收到报销单据的一个工作日内，对各项报销费用进行严格认真的审核，凡符合报销标准的，审核人在财务审核栏内签署姓名、审核日期后，由报销人交总经理审批。3、经审核报销单据不符合费用开支标准或在有其他疑问，而报销人又无法提供总经理批准的报告时，审核人应退回报销单据。恒企会计培训学校，五阶段教学：启航+精讲+串讲+实战+押题，稳扎稳打考试很放心；精简备考资料，五维督导服务：五大贴心服务，全程陪伴在身边。

一、如果直接领用就做费用则：借：管理/销售费用——办公费——办公用品。贷：现金。二、如果不领用则：借：低值易耗品。贷：现金。领用时:借：管理/销售费用——办公费——办公用品。贷：低值易耗品。扩展资料将财务单据分为费用报销单、借款单、支出凭单、支出证明单、支票领用申请单、原始单据粘贴单等，实现与凭证配套使用，尺寸大小一样，页面美观，装订效果整洁，真正体现用户财务信息化规范管理。财务单据是对每一笔经济业务的发生，在财务上反映为单据的书面依据。财务单据是根据公司财务部门制度要求来使用填写，常用的财务单据有费用报销单、支出凭单、借款单等。会计分录在实际工作中，是通过填制记账凭证来实现的，它是保证会计记录正确可靠的重要环节。会计核算中，不论发生什么样的经济业务，都需要在登记账户以前。按照记账规则，通过填制记账凭证来确定经济业务的会计分录，以便正确地进行账户记录和事后检查。会计分录有简单分录和复合分录两种。参考资料来源：百度百科-会计分录

一、取得费用报销单的账务处理有：1、例如行政部购买办公用品，填写了费用报销单，经相关部门负责人批准签字同意后，会计根据费用报销单和发票进行入账，会计分录是：借：管理费用-办公费应交税费-应交增值税（进项税）--如果是一般纳税人企业，取得增值税专用发票可以进行进项税抵扣。贷：银行存款等二、费用报销单填写要求：1、填写报销凭证要求字迹工整、金额不得涂改，凡需填写大小写金额的单据，大小写金额必须相符，相关内容填写完整。 2、费用报销单必须用蓝、黑钢笔或签字笔书写，不可使用圆珠笔或铅笔书写。会计分录简介：会计分录是指预先确定每笔经济业务所涉及的账户名称，以及计入账户的方向和金额的一种记录。简称分录。会计分录是由应借应贷方向、对应账户(科目)名称及应记金额三要素构成。按照所涉及账户的多少，分为简单会计分录和复合会计分录。简单会计分录指只涉及一个账户借方和另一个账户贷方的会计分录，即一借一贷的会计分录; 复合会计分录指由两个以上(不含两个)对应账户所组成的会计分录，即一借多贷、一贷多借或多借多贷的会计分录。