税务信用等级怎么提升，如何提高纳税信用等级

本文目录一览

1，如何提高纳税信用等级
2，简述诚信纳税的意义如何提升企业纳税信用等级
3，如何完善纳税信用体系
4，怎么取得A级纳税信用等级

1，如何提高纳税信用等级

前言纳税信用等级定义纳税信用等级是指税务机关根据纳税人履行纳税义务情况，依据《纳税信用等级评定管理试行办法》规定的标准进行评定的基础上，就纳税人在一定周期内的纳税信用所评定的等级。

如何提高纳税信用等级

2，简述诚信纳税的意义如何提升企业纳税信用等级

纳税信用等级信息包括三方面的内容：纳税人信用历史信息、税务内部信息和外部信息，并且每个信息下细分为多个评价指标。日常操作中，2113并不是所有的指标都能做到最好，把握好关键的几个指标很重要。关键指标：（1）未按规定期限缴5261纳已申报或批准延期申报的应纳税（费）款（按次计算，每次扣5分）；（2）未按规定期限填报财务报表（按次计算，每次扣3分）；（3）未按规定期限纳税申报或未按规定期限代扣代缴户（按税4102种按次计算，每次扣5分）；（4）被评价年度内增值税和营业税连续3个月或者累计6个月同时零申报、负申报的（扣165311分，不能评A）；纳税人评价年度内经常性指标和非经常性指标信息齐全的，从100分起评；非经常性指标缺失的，从90分起评，而A级要求90分以上。除了上面几点之外，还要特别注意那些会被专直接判定为D级的情形，如“提供虚假申报材料享受税收优惠政策的”“拒不缴纳税款或者拒绝、阻挠税务机关依法实施税务稽查执法行为的”等行为。纳税信用评价周期为一个纳税年度，如果上一年度企业信用评级较属低，那么把握好机会，是完全有可能在新的年度里获得更好的评级。

简述诚信纳税的意义如何提升企业纳税信用等级

3，如何完善纳税信用体系

在过去几年中，税务部门在纳税信用体系建设中取得了初步成果，成功构建了分级管理的基本框架，但纳税信用体系不仅仅是简单地对企业的纳税信用等级进行评定，而是由多个相互联系、相互制约的运行机制综合而成的，主要包括信用保障机制、信用评价机制、信用管理机制、信息披露与传递机制，等等。信用保障机制由一套完整的法律法规体系构成，其主要功能是对信用运行机制的确立和实施提供法制保障，是整个体系正常运行的前提。纳税信用管理机制是整个纳税信用体系的核心，主要由信用信息管理、失信惩罚与守信激励机制、信用风险预警机制等构成。主要作用：一是收集、管理企业日常信息，通过筛选整合形成企业纳税信用信息，为信用评价机制提供真实、可靠、全面的信息依据；二是实现税务机关对税源的实时监控，进行高效率的税源管理，增强抵御税收风险能力。评价机制目前主要以纳税信用等级评定为主，充分体现独立性、客观性、公正性、科学性、准确性和权威性，是信用体系的主要外在表现形式。信息披露与传递机制是指纳税信用体系向社会信用体系提供信用评价结果，或是与银行信用体系、社会中介部门等各方进行信息传递和交换。纳税信用等级评定工作可以说是近几年纳税信用体系建设的中心工作。目前评价机制还存在一些问题，主要在于对企业信用信息缺乏有效掌握和利用。从整个社会信用体系进程看，要求纳税信用体系提供更加详实的信用评价结果的呼声日益高涨。笔者认为，建立科学合理的纳税信用管理机制须从以下几方面入手：加强纳税信用体系信息化程度。信用信息管理系统是纳税信用体系运行的心脏，而纳税信用信息管理的核心是建立信用信息管理系统，该系统可以由三部分构成：一是公共征信数据库。要在现有的税务部门信息数据库和行业信用信息数据库的基础上建立公共征信数据库。二是统一的信用信息检索平台。信用信息检索平台可以由信用信息管理机构直接建立，直接管理和维护，也可以授权或委托中介机构建立、维护和管理。三是信用信息的运营和传输。既可以采用商业化开放经营，也可以采用特许经营方式由少数中介机构经营。计算机网络是信用信息管理系统运作的重要基础，是信用信息传输的主要通道。建立纳税信用风险预警机制。信用风险预警机制是对纳税信用进行跟踪与检测，用以及时发现信用风险和处理信用风险，它是防范和控制信用风险的重要手段，是纳税信用体系不可或缺的组成部分。根据跟踪监测对象层次不同，可以分为微观机制和宏观机制，分别对单个经济主体和总体信用状况进行评价。其建立的基础环节是制定完整、科学且具较强可操作性的预警信号（指标），并设定临界值。要使这些指标真正发挥作用，关键是建立有效的分析制度、风险暴露后的紧急应对制度等。将失信惩罚与守信激励同税收管理员制度紧密结合。失信惩罚与守信激励机制，按照作用基础的不同，可分为两类：一是依靠经济手段和道德谴责手段，在市场交易中自发地实现激励和退出。二是由政府制定政策进行制约，使政策向诚实守信的企业和消费者倾斜，间接地降低重合同守信用企业获取资本和技术的门槛。设计该机制时，应遵循一个原则，即失信的“期望成本”_定要超过失信的“期望受益”，守信的“期望受益”要大于守信的“期望成本”。

如何完善纳税信用体系

4，怎么取得A级纳税信用等级

孔子曰：“人而无信，不知其可也。”意思就是说，人不讲诚信，就不能立身处事。同样，经商办企业不诚信经营，也难以在激烈的市场竞争中站稳脚跟。有那么严重吗？当然有啊。您没见全国各地都在宣传诚信，“百城万店无假货”，“质量信得过单位”，哪样不是讲诚信。马斌今天要讲讲纳税的信用等级。咱可不赶时髦，咱可是响应国家号召宣传税法。采访：国家税务总局征收管理司副司长任荣发纳税信用等级评定制度，是税务机关根据纳税人履行纳税义务的情况，依法将纳税人评定为不同的纳税信用等级，进行分类管理和服务的制度。建立纳税信用等级管理制度是加强税收管理和优化纳税服务工作的需要，也是建设良好的诚信社会环境的重要组成部分。在税收管理上实行纳税信用等级管理制度，既可以为纳税人提供个性化的纳税服务和实施有针对性的税收征管，又可以促进纳税人自觉诚信纳税，营造良好的纳税环境。马斌：参加纳税信用等级的评定可不分你的出身，只要是按照税收法律、行政法规的规定，办理了税务登记的各类纳税人都可以参加评定。为加强税收信用体系建设，规范纳税信用等级评定管理，国家税务总局于2003年出台了《纳税信用等级评定管理试行办法》，按照纳税信用的高低分为A、B、C、D四级。在评定的内容和标准上具体设置了税务登记、纳税申报、账簿凭证管理、税款缴纳和违反税收法律、行政法规行为处理五个大的指标。指标累计值为100分。各地可根据实际情况对各项内容分值进行分解细化。如果您的考评分在95分以上的，且符合下列条件的可被评为A级：评定期内无偷税、无逃避追缴欠税、无骗取出口退税、无抗税、无虚开增值税专用发票等涉税违法行为；评定期前两年无税务行政处罚记录；评定期内无新发生欠缴税款情形；能依法报送财务会计制度、财务会计报表和其他纳税资料；能完整、准确核算应纳税款或者完整、准确核算代扣代缴税款；经税务稽查、纳税评估或者税收审计，在评定期内无问题的。考评分在60分以上95分以下的，为B级；考评分在20分以上60分以下的，为C级；考评分在20分以下的，为D级。但对有下列情形之一的纳税人，不进行计分考评，一律定为D级：具有涉税犯罪嫌疑，已依法移送公安机关，尚未结案的；两年内（指税务机关确定纳税信用等级之日起向前推算两年）有偷税、逃避追缴欠税、骗取出口退税、抗税、虚开增值税专用发票等涉税犯罪行为记录的；骗取税收优惠政策、骗取多缴税款退回的。马斌：咱还是多拿几个A吧，看着也好看，听着也好听。不过这A也不是那么容易得到。凡事都得讲个规矩，有个程序吧，那句话怎么说来着，“没有规矩不成方圆”。哪能说评谁就评谁。全国税务机关按照依法、公正、公平、公开的原则，根据统一的内容标准、方法和程序开展评定工作，为了坚持评定结果的唯一性和权威性，实行国税和地税共同评定。程序是纳税人的纳税信用等级由省一级或者市（地）一级或者县（市）一级的国家税务局和地方税务局共同评定，两个年度评定一次。纳税人的主管税务机关以日常纳税评估和税源监控为基础，对纳税人的纳税信用情况进行综合分析考评，主管国税局、地税局对各自初步确定的纳税人纳税信用等级按照从低原则初步确定纳税人的纳税信用等级。国家税务局和地方税务局共同核定的纳税人的纳税信用等级为A级的，分别由主管税务机关采取适当形式进行公示，征求纳税人及社会各界的意见。同时，各级税务机关可以选择适当方式将A级纳税人的名单予以公告。纳税人的纳税信用等级评定后，主管税务机关应当实施动态管理。A、B、C级纳税人如果违反相关规定，即降低为相应的纳税信用等级。纳税人对税务机关作出的纳税信用等级评定有异议的，可以依法申请行政复议。马斌：奖罚分明，奖罚分明。有奖就有罚，有奖有罚才公平，这话怎么听着像绕口令。马斌上学的时候学的，开个玩笑，刚才讲了那么多纳税信用等级评定的标准，您一定都急着想知道得了A会怎样？会奖励一所大房子？得了，回家打板子？呵呵，都不是。对A级纳税人，主管税务机关依法给予以下鼓励：除专项、专案检查以及金税工程协查等检查外，两年内可以免除税务检查；对税务登记证验证、各项税收年检等采取即时办理办法，主管税务机关收到纳税人相关资料后，当场为其办理相关手续；放宽发票领购限量；在符合出口货物退（免）税规定的前提下，简化出口退（免）税申报手续；税务机关还可以根据当地情况采取激励办税的服务措施。对B级纳税人，税务机关就是进行常规税收征管，但重点是加强日常涉税政策辅导、宣传等纳税服务工作，帮助其改进财务会计管理，提高依法纳税水平，提升纳税信用等级。对C级纳税人，采取以下措施：严肃追究违法违规行为的有关责任并责令限期改正；列入年度检查计划重点检查对象；对验证、年检等报送资料进行严格审核，并可根据需要进行实地复核；发票的供应实行收（验）旧供新、严格限量供应等办法；增值税实行专用发票和税款先比对、后抵扣；纳税人申报办理出口货物退（免）税时，应从严审核、审批；各地根据情况依法采取其他严格的管理措施。对D级纳税人，除可采取上述C类纳税人的监管措施外，主管税务机关还应当将其列为重点监控对象，强化管理，并可实施以下措施：依照税收法律、行政法规的规定收缴其发票或者停止向其发售发票；依照税收法律、行政法规的规定停止其出口退（免）税权。马斌：您看看，您看看，当然是A级好啊，A级纳税人不但能享受到更多的鼓励措施，还会有很强的广告效应。您想啊，连税务局都给您发“信得过”的牌牌了，保管有人抢着和您做生意，那您还不梦里都得乐醒喽！总而言之，纳税人要取得更高的纳税信用等级，就六个字：“依法诚信纳税！”